美国退休金计划科普 | 如何存够100万美元退休金？哪种适合你？

在许多发达国家，个人养老金制度已经运转多年。以美国为例，以401K计划和IRA（Individual Retirement Account，个人退休账户）为主的养老金系统帮助许多美国人构建了退休生活的物质基础。

目前，美国人的退休福利采取“三支柱”模式：第一支柱是联邦社保基金（OASDI），即由美国联邦政府发起的强制养老金计划；第二支柱为企业个人共同负担的职业养老金计划，401K是第二支柱中最具代表性的计划；第三支柱则是个人出资的养老储蓄计划，IRA属于第三支柱中的主要部分。

和大多数国家一样，第一支柱即政府能提供的养老福利是有限的。

美国退休人员组织（AARP）数据显示，美国65岁以上人口能够靠政府养老金获得的年收入大约为1.6万美元（约合人民币10万元）。但这笔钱在美国仅够勉强维持最基本的生活，仅比美国1.3万美元（约合人民币8万元）的贫困线标准稍高一些，距离百万美元的“财富自由”相距甚远。

在这种情况下，401K和IRA代表的第二和第三支柱成为美国人养老的绝对主角。

美国401K退休计划是什么？

1981年创立的一种延后课税退休金计划，相关规定在国税法中第401条款中，因此简称401K。401K适用于私营公司雇员，是由雇主、雇员共同出资一定金额的企业补充养老保险制度，已成为美国私人公司最主要的员工退休计划。雇主会为每位员工设立401K专户，雇员每月可提拨一定比例薪水(约1%至15%薪资，不得超过上限)至该帐户，雇主并会匹配(employer match)一定比例金额到员工401K帐户。投入到401K帐户的钱都不需报税，只有雇员在规定年龄领取时才算收入需要申报个人所得税。

• 每年存入上限 Contribution Limits：2022年上限是$20,500，若年满50则为$27,000(每年会根据通膨调整)

• 参加资格：企业有提供者，对收入没有特别限制

• 好处：延迟纳税，免征帐户内的存款利息、股息与投资收益所得税

• 最低提取年龄限制：59.5岁后可取出，提前领取会有10%罚款

• 强制提取年龄：年满72岁后则每年必须取出一部分资金，且无法再存入，否则将有罚款发生(此目的主要是为了刺激消费)。

• 可提前提取的特殊状况：支付庞大医疗帐单/成为残障人士/失业满12周可提领支付健保费/帐户持有人死亡 / 55岁以后离职、下岗、被解雇或提前退休。

• 可向自己的401K帐户申请贷款，但缺点是需要缴交两次税(归还至401K帐户中的是税后收入，而未来提取时则还要再缴一次)，贷款利息也不能抵税，反观向银行贷款的利息则是可以抵税。

• 401K帐户归雇员所有，离职时雇员可转入自己的IRA帐户，或转入下间公司的指定401K计划基金公司。

美国 IRA 退休计划是什么？

IRA全名为Individual Retirement Account，是401K以外另一种退休金帐户类别。不论是否有参加其他养老金计划，任何有收入的个人都有资格到设立IRA基金的金融机构开立IRA帐户。存入金额可抵税，但提款时则须缴交所得税。IRA帐户具有良好转移机制，雇员在转换工作或退休时，可将401K计划的资金转存到IRA帐户，避免不必要的损失。

• 每年存入上限Contribution Limits ：2021年和2022年存入上限是50岁以下$6,000，50岁以上$7,000(每年会根据通膨调整)。

• 参加资格：2020起无年龄限制，有报税收入者均可参加，配偶若无收入，也可设立配偶IRA或共同帐户。

• 好处：延迟纳税，免征帐户内的存款利息、股息与投资收益所得税。

• 最低提取年龄限制：年满59.5岁才可提出，否则会有10%的额外罚款。

• 强制提取年龄：只要年满72岁，每年须取出最低领款资金，且无法再存入，否则将有罚款发生。(过去为70.5岁)

• 可提前提取的特殊状况：支付庞大医疗帐单/成为残障人士/失业满12周可提领支付健保费/帐户持有人死亡/房屋首购头期款(依国税局规定，个人只要过去两年没有拥有房子，便可从IRA/ Roth IRA提钱支付买房头款，但每人终身限额为1万元)/ 高等教育学杂费用。

• 每年存入截止日：4月15日前后。(若针对2021年报税，截止日为4/15/2022)

因此，想要在退休时实现养老金“财富自由”，普通美国人会比较仰赖401K及IRA的助力。那要选哪种退休金计划？

• 不管选择何种退休金计划，唯一的准则就是：越早参加越好！

这几种退休金计划各有优势与缺点，政府规定每人每年能存入这些具延税或减税功能帐户的额度也不一样。如何选择须依据自己的资金使用规划、职业规划、退休规划、收入水平、风险承担等去做决定。

• 401K和IRA之间该如何选择呢？

一般来说最佳的顺序是：存401K至公司Match上限 > 存IRA至上限 > 存401K至上限。

• 401K和IRA的投资品项有差异吗？

401K帐户通常只能投资基金，不能投资单独的股票，除非有的公司会允许401K投资本公司的股票。一般情况下，401K里会有10-20种不同的基金供选择。而IRA帐户可投资范围要大得多，基本上一般的证券投资帐户可以投资的股票债券基金等都可以。

美国媒体曾算过一笔账：假设一个美国年轻人迈克尔从25岁开始工作，第一年工资为5万美元（约合人民币32万元）。然后，从25岁开始，迈克尔每年往其个人养老金IRA账户中存入第一年工资10%的数额，约5009美元（约合人民币3.2万元）；同时，他选择的投资组合每年能够实现7%的投资收益，那么到40年后，也就是迈克尔65岁时，就能存够100万美元了。

个人养老金IRA和401k共同撑起了美国人的退休生活

虽然IRA每年存入额上限比401K少, 但优点是灵活。

401K账户通常只能投资基金，不能投资单独的股票，例外是有的公司会允许401K投资本公司的股票。IRA账户可投资范围要大得多。基本上，一般的证券投资账户可以投资的股票债券基金等金融产品都可以投资。并且账户拥有者既可以自己挑选购买投资组合，也可以聘请投资顾问管理。

拥有百万美元退休金意味着什么？

根据美国劳工部数据，2021年全美每户家庭平均开始为5111美金，根据每户平均人数2.6人计算，单人平均每月开支约为1965美元，全年为23589美元。

根据美国人口普查局数据，美国平均退休年龄约为64岁（男性65岁，女性63岁），期望寿命约为79岁（来源：世界银行）。这意味着，退休后有约15年的生活开支需要准备。

而拥有百万美元退休金意味着，64岁退休后，在无其他任何来源和收益的情况下，该美国居民平均每年可以获得约66000美元的收入，比全美平均支出高出近3倍。因此，坐拥百万美金的退休生活足以称得上安稳。

但存够百万美金并不容易。

首先，它要求用户必须有稳定的工作和收入，且几十年持之以恒地将钱存入养老金账户中。

其次，依赖个人的投资选择能力。拥有养老金账户的个人承担了全部的投资风险，一旦投资计划选择失败，晚年的幸福生活就将成为镜花水月。

此外，如果个人或家庭遭遇财务危机，想要在退休前提前取出养老金应急，则需要缴纳10%的罚款，还需要补缴个人所得税。

因此，能否长达数十年持之以恒地存下钱，以及是否拥有良好的投资素养，选择好的基金、股票等金融产品，才是退休生活质量的决定性因素。

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